资产负债表的货币资金？资产负债表库存商品

大家好，今天小编来为大家解答资产负债表的货币资金这个问题，资产负债表库存商品很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

本文目录

1. 财务报表的货币资金是指什么
2. 为什么现金及现金等价物余额（现金流量表）和货币资金（资产负债表）不一样
3. 期末货币总额是什么
4. 资产负债表货币资金出现了负数，怎么办呢
5. 现金流量表的货币资金怎么算

一、财务报表的货币资金是指什么

1、我的答案财务报表的货币资金是指什么？

2、货币资金是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。

3、货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。

4、企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入;在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。

5、日常经济往来中，货币资金的应收应付与实收实付之间往往存在着时间间隔，这就形成了往来结算核算。

二、为什么现金及现金等价物余额（现金流量表）和货币资金（资产负债表）不一样

现金流量表中的现金及现金等价物是广义现金的概念，而资产负债表中的货币资金的概念比较接近于狭义现金的概念。它们包括的范围有所不同，因此两个报表中的上述两个项目的余额有差异是正常现象。资产负债表中的货币资金的范围是固定的。其包括的会计科目有“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”三个会计科目；现金流量表中的现金及现金等价物的范围是不固定的，其根据企业的规模大小以及企业业务的性质由企业自己确定现金及现金等价物的范围。小企业会将范围缩小到“库存现金”和“银行存款”两个科目。不包括“其他货币资金”。一部分较大的企业会将范围设定到“货币资金所包括的会计科目：“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”三个科目。这时上述两张报表中的两个对应项目的余额应该相等。一部分大型企业，还有金融行业的企业、证券行业的企业以及保险公司等，会将现金及现金等价物的范围扩大到“交易性金融资产”甚至“买入返售金融资产”科目，这样这些企业的现金及现金等价物的范围所包括的科目就超出了资产负债表中的货币资金的范围。因此，两个报表中的上述两个项目的余额有差异是正常现象。

三、期末货币总额是什么

1、货币期末总额就是资产负债表的期末货币资金期末余额数据。

2、货币资金的期末数就是：库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额之和。

3、货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

四、资产负债表货币资金出现了负数，怎么办呢

1、资产负债表上货币资金由会计科目中的现金、银行存款、其他货币资金三个科目当日余额合计而成，只要帐务记录正确，这三个科目实际上是不可能出现负数的，如资产负债表出现负数，只能是帐务记录出现差错，或者是财务软件上的报表公司出现问题，对此分别检查下，弄清楚更正即可。

2、实际上在会计科目中除了货币资金不允许出现负数外，还有存货类科目，固定资产科目期末余额不允许出现金额负数和数量负数，长期股权投资、长期待摊费用(递延资产)、待摊费用、短期投资、应付工资、盈余公积、资本公积，也不允许出现金额负数。

五、现金流量表的货币资金怎么算

1、现金流量表=“当期现金净增加额=经营现金净流量+投资现金净流量+筹资现金净流量”。

2、编制现金流量表的目的在于提供某一会计期间的现金赚取和支出信息，以反映企业现金周转的时间、金额及原因等情况。

3、直观地看，现金流量表就是对比较资产负债表中“货币资金”期初、期末余额变动成因的详细解释。现金流量表编制方法较为复杂，这使大部分投资者很难充分理解利用其信息，而且对其作用和不足也缺乏一种较为全面的认识。

文章分享结束，资产负债表的货币资金和资产负债表库存商品的答案你都知道了吗？欢迎再次光临本站哦！

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