资产负债表货币资金(资产负债表通俗解读图)
大家好,今天小编来为大家解答以下的问题，关于资产负债表货币资金，资产负债表通俗解读图这个很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
本文目录
一、报表中货币资金怎么填
资产负债表中货币资金栏，填现金明细帐余额和银行存款明细帐余额合计。
二、期末货币总额是什么
1、货币期末总额就是资产负债表的期末货币资金期末余额数据。
2、货币资金的期末数就是：库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额之和。
3、货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
三、为什么现金及现金等价物余额（现金流量表）和货币资金（资产负债表）不一样
现金流量表中的现金及现金等价物是广义现金的概念，而资产负债表中的货币资金的概念比较接近于狭义现金的概念。它们包括的范围有所不同，因此两个报表中的上述两个项目的余额有差异是正常现象。资产负债表中的货币资金的范围是固定的。其包括的会计科目有“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”三个会计科目；现金流量表中的现金及现金等价物的范围是不固定的，其根据企业的规模大小以及企业业务的性质由企业自己确定现金及现金等价物的范围。小企业会将范围缩小到“库存现金”和“银行存款”两个科目。不包括“其他货币资金”。一部分较大的企业会将范围设定到“货币资金所包括的会计科目：“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”三个科目。这时上述两张报表中的两个对应项目的余额应该相等。一部分大型企业，还有金融行业的企业、证券行业的企业以及保险公司等，会将现金及现金等价物的范围扩大到“交易性金融资产”甚至“买入返售金融资产”科目，这样这些企业的现金及现金等价物的范围所包括的科目就超出了资产负债表中的货币资金的范围。因此，两个报表中的上述两个项目的余额有差异是正常现象。
四、货币资金包括哪些方面
货币资金一般包括企业的库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款等。
1、银行结算户存款是指企业存放在当地开户银行或其他金融机构的存款账户上的货币资金；
2、外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购账户的存款；
3、银行汇票存款和银行本票存款是指企业为取得银行汇票或银行本票按规定存入银行的款项；
4、信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；
5、信用证保证金存款是指企业采用信息结算方式向国外付款，委托银行开出信用证存入银行信用证保证金专户的款项。资产负债表中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额。扩展资料：货币资金的范围货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。凡是不能立即支付使用的（如银行冻结存款等），均不能视为货币资金。不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容，为了适应货币资金管理的需要，一般设置“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等科目。其中，1、“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金。2、“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。3、“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。为了总括反映企业货币资金的基本情况，资产负债表上一般只列示“货币资金”项目，不再按货币资金的各组成项目单独列示。参考资料：货币资金-百度百科
五、货币资金是包括哪些
1、货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介，是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。
2、其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
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