货币分析？货币最基本的职能

kk 资讯 2024-04-06 10:52:48 3

一、什么是货币资金分析

货币资金是指企业在银行、证券公司等机构存放的现金和流动资金。其余货币资金包括货币资产、短期投资、应收票据等。

货币资金的分析是财务分析的重要内容。以下是货币资金的分析方法：

1.货币资金的变动情况：货币资金的变动情况反映了企业的收入、支出、投资、贷款等情况。可以通过对货币资金的余额和变动情况进行分析，了解企业现金流的变化情况。

2.货币资金的占用情况：货币资金的占用情况反映了企业是否有效地运用自有资金和借入资金，是否充分保持必要的流动性以应对可能出现的资金风险。可以通过对货币资金、短期投资、应收票据等的比较分析和资产负债表的总资产与流动资产的比例分析来判断企业的资金状况。

3.货币资金的成本分析：货币资金的成本是银行利息、手续费等，通过分析货币资金的成本可以了解企业融资的成本情况，从而为企业进行融资决策提供辅助支持。

综上所述，货币资金的分析是企业财务分析的重点内容之一，对企业的经营和投资决策具有重要意义。

二、企业货币资金分析的主要思路

1、货币资金分析是指从货币资金结存量和货币资金周转率两个方面进行分析，借以评价企业货币资金的支付能力和使用效率。货币资金分析的主要内容货币资金分析包括库存现金、在途现金和银行存款等的分析。

2、?对库存现金的分析，首先检查其帐款是否相符，如有不符，要查明原因，分清并追究责任；其次检查库存规定限额的遵守情况；最后检查现金收支是否符合现金管理规定。

3、?对在途现金的分析，要联系销货款回笼等有关因素，研究分析期在途现金同基期相比的差异，从而判断其变化的合理性。

三、货币哲学深度解析

货币哲学是研究货币与社会关系的哲学学科。它涵盖了货币的本质、价值、流通、信用等方面。它不仅仅是经济学领域的研究，更是社会伦理和政治哲学的重要内容。货币哲学的研究可以帮助我们了解货币的真实含义和作用，从而更好地理解人类社会的运作和发展。

四、过多、过低的货币资金质量如何分析

货币资金占总资产的比重为15％—25％之间比较合理。包括：库存现金、银行存款、汇票、信用卡存款等。一般来说“货币资金”占总资产比重越高，说明本企业的资金储备率越高，经营风险越小，偿债能力也越强。如占总资产比重较低，则说明企业的资金链有一定风险，且偿债能力也越弱。但货币资金也有其两重性。如货币资金过多也说明企业资金利用率不高，势必影响其盈利能力。因此认为货币资金占总资产的比重为15％—25％之间比较合理。当然对于稳健的投资者来说，货币资金占总资产比重高一些还是可以关注的。现将货币资金的使用方法做一总结。首先分析货币资金占总资产比重是否在合理的15％－25％之间，过低则有一定资金压力，过高则盈利能力有保守趋向，同时应观察其与去年增减情况与净资产比重情况与同行业平均值情况。扩展资料：一、货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。凡是不能立即支付使用的（如银行冻结存款等），均不能视为货币资金。为了适应货币资金管理的需要，一般设置“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等科目。其中，“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金。“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。为了总括反映企业货币资金的基本情况，资产负债表上一般只列示“货币资金”项目，不再按货币资金的各组成项目单独列示。二、会计处理1、核算2、为了加强对银行存款的管理，企业必须设置“银行存款日记账”每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，月份终了，“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符。