其他货币资金分录(其他货币资金是负债类科目吗)

一、其他货币资金余额不对要怎样调整

1、①日清月结：货币资金收付频繁的公司，时间长久了，一旦出现差错，很难回忆和纠正，最后只能盘盈或盘亏。

2、②月末编制银行余额调节表：该表的编制不仅起到了与银行对账的作用，还可以起到备查的辅助作用。例如：月末单据未到，在调节表中注明一下，下月及时收集单据入账。

3、③尽量通过网银划款：这种方式实际上就是取消现金科目，回避现金的使用；还可以避免现金的丢失和减轻安全保卫工作的负担，有效的防止了货币资金的盘盈与盘亏；同时又便于对账和减少出纳工作差错。

4、④分期付款报销：实际上很多单位都采取了分期报销，比如每周报销两次、三次。这样集中报销有利于企业整体的工作效率，是的会计人员集中经历处理账务和参与管理，充分提高财务工作效率和作用。

二、其他货币资金出现负数是什么原因

答：可能的情况:1、做错2、现金坐支3、未达账影响4、多套账用同一现金库存不管上述什么原因,如果发现红字一般都存在账务处理不规范的情况。

其中最有可能的原因是现金支了出去，但是却没有及时充钱，导致钱还在别人的口袋里，没有收回。

三、其他货币资金余额退回的会计分录

借：其他货币资金——银行汇票/银行本票

2、企业用其他货币资金进行支付结算时

借：原材料/材料采购/管理费用/销售费用

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：其他货币资金—银行汇票/银行本票

3、支付结算后，其他货币资金没用完，然后将余款退回

贷：其他货币资金—银行汇票/外埠存款

四、如何对其他货币资金进行账务处理

设置“其他货币资金”科目，借方登记企业其他货币资金的增加，贷方登记其他货币资金的减少，期末借方余额反映期末企业实际持有的其他货币资金的金额。

（1）企业填写“银行汇票申请书”、将款项交存银行时

（2）企业持银行汇票购货、收到有关发票账单时

（4）销货企业收到银行汇票、填制进账单到开户银行办理款项人账手续时，根据进账单及销货发票等

五、其他货币资金的会计分录怎么做

企业单位在财务核算中，对其他货币资金的账务处理可以比照库存现金的账务处理方式，及其他货币资金增加时，借记其他货币资金，贷记对应科目，减少时，借记对应u，贷记其他货币资金。

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