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银行资金池的钱(资金池的账户叫什么)

小智 资讯 2023-08-24 19:22:59 2

目前公司开通了资金池业务,即母公司作为归集主体,各子公司将银行存款自动归集到公司账户,在此分享子公司的账务处理和现金流量的处理思路,此处理咨询了公司的年审会计普华永道,希望对大家有帮助

归集资金

借 其他应收款

贷 银行存款(支付其他与投资活动有关的现金)

提取资金

借 银行存款(收到其他与投资活动有关的现金)

贷 其他应收款

计提存款利息收入

借 其他应收款

贷 投资收益

应交税费-应交增值税-销项税

收到存款利息

借 银行存款(收到其他与投资活动有关的现金)

贷 其他应收款

从母公司借款

借 银行存款(取得借款收到的现金)

贷 其他应付款

计提借款利息

借 财务费用-利息支出

贷 其他应付款

归还借款及利息

借 其他应付款

贷 银行存款(偿还债务支付的现金、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金)

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