银行资金池的钱(资金池的账户叫什么)
目前公司开通了资金池业务，即母公司作为归集主体，各子公司将银行存款自动归集到公司账户，在此分享子公司的账务处理和现金流量的处理思路，此处理咨询了公司的年审会计普华永道，希望对大家有帮助
归集资金
借 其他应收款
贷 银行存款（支付其他与投资活动有关的现金）
提取资金
借 银行存款（收到其他与投资活动有关的现金）
贷 其他应收款
计提存款利息收入
借 其他应收款
贷 投资收益
应交税费-应交增值税-销项税
收到存款利息
借 银行存款（收到其他与投资活动有关的现金）
贷 其他应收款
从母公司借款
借 银行存款（取得借款收到的现金）
贷 其他应付款
计提借款利息
借 财务费用-利息支出
贷 其他应付款
归还借款及利息
借 其他应付款
贷 银行存款（偿还债务支付的现金、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金）
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